Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – возврат 13 процентов (НДФЛ)

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Многие слышали о том, что при приобретении жилья можно рассчитывать на имущественные вычеты от налоговой. Однако также возможно получить налоговый вычет при строительстве дома. Кому он положен, и как его получить в 2017 году, рассмотрим далее.

Кто может рассчитывать на вычет

Фактически указанный вычет представляет собой возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Каждый гражданин, имеющий официальные доходы, отчисляет государству их часть в виде данного налога.

Следовательно, на имущественный вычет при строительстве дома, теоретически может рассчитывать любой плательщик НДФЛ.

Иным лицам, за которых отчисления в бюджет не поступали, такая компенсация не положена.

Обратиться непосредственно за получением возмещения могут:

  • сам владелец участка, на котором велось строительство;
  • вторая половина (супруг) владельца участка;
  • родители (заменяющие их лица) за детей (несовершеннолетних).

При этом важно, чтобы расходы были понесены самими указанными лицами. Если для строительства использовались средства работодателей, материнского капитала, то возврата НДФЛ не будет. Бесполезно заявлять и о возмещении НДФЛ при сделках с заинтересованными лицами.

Случаи возврата (невозвращения) НДФЛ

Налоговый вычет при строительстве жилья предоставляется при соблюдении определенных условий (ст. 220 НК РФ). Следует иметь в виду, что подлежат компенсации затраты на возведение только жилых строений. Построенный дом должен быть предназначен для проживания в нем постоянно.

Дома без возможности зарегистрировать в них свое проживание под вычет не подпадают.

Обращаться за возмещением расходов можно после окончания строительных работ и оформления дома в собственность.

При этом можно рассчитывать на компенсацию и в случае приобретения недостроенного дома (незавершенного строительства). Главное, отразить в договоре на его покупку факт незавершенности постройки. В этом случае вернуть можно не только часть средств на покупку недостроя, но и за его завершение.

Возврат подоходного налога при строительстве дома подразумевает не только возмещение строительных работ и материалов. Получить вычеты возможно и в сумме, потраченной на погашение процентов по ипотечным кредитам. При этом кредит может быть новый или переоформленный в порядке рефинансирования. Главное, чтобы он был взят под постройку дома.

Какие именно затраты можно учесть

Решив получить возмещение НДФЛ при строительстве дома важно знать, какие именно расходы нужно подтвердить.

При возведении частных домов для собственных нужд можно рассчитывать на возмещение следующих затрат:

  • проектно-сметные работы;
  • приобретение необходимых материалов;
  • работы по строительству;
  • подведение инженерных коммуникаций;

Иные затраты к возмещению заявить нельзя. К примеру, приобретение мебели, сантехники и иных вещей для обустройства нового жилья в их число не входят. Не распространяется норма о вычетах и на дополнительные хозяйственные постройки. Кроме того, нельзя рассчитывать на компенсацию перепланировочных работ, достройку имеющегося дома.

На какую сумму можно рассчитывать

Будут ли затраченные на строительство средства возмещены полностью или частично, зависит от их сумм. Законодателем вводятся определенные ограничения по сумме максимальных выплат.

Она не должна составлять более 13 процентов от стоимости всех понесенных затрат. При этом подлежащие к возмещению затраты не могут превышать двух миллионов рублей. Следовательно, предельная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). Затраты свыше указанной суммы не могут возмещаться.

Кроме того, нельзя рассчитывать на возврат суммы, превышающей размер перечисленного в бюджет налога. Если все затраты в текущем году не могут быть в силу этого возмещены, то они переходят на следующий.

Следует иметь в виду, что если расходы понесены в сумме меньшей, чем предусмотрено, право на указный вычет может быть использовано повторно в оставшейся сумме.

Однако это норма действует только в отношении построек, возведенных после 2014 года.

Если планируется вычет по процентам за кредиты, то для определения его суммы важна дата (год) его получения.

По займам, полученным до января 2014, ограничений по сумме не вводится. В случаях, когда они оформлены после указанной даты, имеется верхний предел компенсации. Он составляет триста девяносто тысяч рублей (13% от 3 млн. руб.).

Сроков для обращения с заявлением на вычет законом не установлено. Однако действует правило, согласно которому возврат НДФЛ осуществляется за три предшествующих года.

Поэтому в интересах налогоплательщиков подавать заявления вовремя

Куда обращаться за вычетом?

Вопросы предоставления вычетов решаются налоговыми органами. Для их получения можно обратиться непосредственно в местную налоговую, предоставив необходимый перечень бумаг. Сделать это нужно после окончания налогового периода. Если решение будет положительным, то выплата будет произведена на указанный счет.

Другой возможный вариант – обращение через работодателя. Принимать решение и в этом случае станет налоговая, то вычет будет производиться на работе. Для этого налоговая после проверки всех документов выдает уведомление, согласно которому уплачивать НДФЛ в указанной сумме не нужно. Следовательно, работодателем он удерживаться не будет.

Для обращения к работодателю ждать окончания налогового периода не нужно. Заявление можно будет подать в любой период.

Необходимые документы

Определившись с вариантом обращения за вычетом, следует подготовить нужные для этого документы. Предоставлять их можно в копиях, но тогда могут потребовать предоставления оригиналов для сравнения.

Для обращения в налоговую понадобятся:

  • заявление;
  • паспорта (иное удостоверение личности);
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • справка по доходам (2 НДФЛ);
  • документ о правах на жилой дом;
  • все имеющиеся бумаги о понесенных расходах;
  • кредитные договоры, справки о произведенных выплатах (при вычете по кредитам).

Если расходы несли оба супруга, то они должны предъявить документ о заключении между ними брака. При наличии такой необходимости работники налоговой могут запросить и некоторые другие документы.

Для получения вычета на работе нужно предоставить работодателю соответствующее заявление и все подтверждающие затраты документы.

Если чеков по расходам не удалось сохранить, то получить вычет не получится.

Можно сделать выписки из банка о расходах, запросить в магазине копии чеков, попробовать восстановить их иным способом. Однако достаточность представленных документов будет оцениваться работниками налоговой.

Порядок действий

Налогоплательщик, желающий получить имущественный вычет за строительство, должен заранее побеспокоиться об этом. Так, еще на стадии строительства, стоит позаботиться о сборе всех чеков, иных документов в подтверждение своих расходов.

После завершения постройки необходимо оформить надлежащим образом свои права на возведенный объект. Только с момента получения документов о регистрации прав, можно обращаться с заявлением на вычет в соответствующий орган.

Далее необходимо подготовить все нужные для вычета бумаги, написать заявление.

Образец заявления можно найти на сайт налоговой или непосредственно в местном подразделении ФНС. Все документы необходимо отнести (направить) в налоговую (работодателю).

После их рассмотрения выносится решение о выплате или отказе в возмещении НДФЛ. Полученный отказ можно будет обжаловать в установленном для этого порядке. Если вычет будет производиться на работе, то через один месяц у налоговой нужно получить соответствующее уведомление. Оно передается (направляется) работодателю. Он в свою очередь принимает его, перестает удерживать НДФЛ в сумме вычета.

Вывод

Строительство нового объекта, покупка недостроенного дома, проценты по ранее взятым кредитам стоят немалых денег. Однако эти затраты частично могут окупиться посредством предоставления вычетов.

В какой сумме будут возвращены деньги, зависит от перечисленных выше факторов.

Главное, зарегистрировать свои права на постройку, иметь все подтверждающие документы и обратиться в налоговую или к работодателю.

Источник: https://neuristu.ru/dacha/imushhestvennye-vychety-pri-postrojke-doma.html

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Имущественный вычет на приобретение жилья предоставляется:

1. При строительстве нового жилого дома.

2. При покупке земельного участка под ИЖС и последующем строительстве жилого дома (получить вычет возможно только после окончания строительства дома и получения права собственности на него);

3. При покупке объекта жилой недвижимости (дом, квартира, комната, доля).

4. С уплаченных процентов по ипотеке.

Размер вычета на покупку жилья равен стоимости жилого объекта по договору купли/продажи, но не более 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от стоимости, но не более 260 тыс. рублей.  Вычет имеет право получить собственник жилого объекта.  

Если жилье приобретено до 2014 года, то вычет в 2 млн. руб. применяется к одному объекту недвижимости, независимо от количества собственников.  

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, то каждый из совладельцев жилой собственности имеет право на налоговый вычет до 2 млн. рублей в зависимости от размера своей доли (при совместной или долевой собственности).

При покупке квартиры в ипотеку, гражданин также имеет  право на налоговый вычет, причем не только на приобретение жилья, но и на расходы по уплате процентов. Главное условие: кредит должен быть целевым, на покупку жилья.  

Максимальный размер суммы процентов, с которых можно вернуть подходный налог, составляет 3 млн. рублей. Соответственно, можно вернуть до 390 тыс. руб.(3 млн.*13% = 390 тыс.).

При покупке жилья в ипотеку, суммарно можно вернуть до 650 тыс. рублей. Это  если жилье приобреталось после 1 января 2014 года. Если же квартира приобреталась ранее, то ограничений по сумме уплаченных процентов нет. В декларацию можно внести только ту сумму процентов, которая фактически уплачена вами банку. Для этого необходимо взять в банке справку о выплаченных процентах.

Вычет при покупке жилья не предоставляется, если:

1. Квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель

2. При приобретении жилья с участием  материнского капитала или бюджетных средств, сумма материнского капитала  вычитается из размера имущественного вычета.

Чтобы получить налоговый вычет на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, вам потребуется:

1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ. Если в течение года место работы менялось, то необходимо также запросить справку с предыдущего места работы.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающий право на получение имущественного налогового вычета (список ниже)

3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ

4. Написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

5. Предоставить в налоговый орган заполненную декларацию с копиями документов.

Список  документов,  необходимых для получения имущественного налогового вычета:    

• Справка 2-НДФЛ с места работы

• Копия паспорта (разворот с фото и адрес регистрации)

• Копия договора купли-продажи или договора инвестирования (при долевом участии в строительстве)

• Акт приема-передачи (при долевом участии в строительстве)

• Копии платежных документов (расписки, платежные поручения и т.п)

• Копия свидетельства права собственности или выписка из гос. реестра недвижимости

• Копия кредитного договора, если жилье приобреталось в ипотеку

• Справка из банка об уплаченных процентах

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность:

• Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за несовершеннолетнего ребенка:

• Копия свидетельства о рождении ребенка;

• Паспорт несовершеннолетнего ребёнка (при наличии)

В случае самостоятельного строительства:

• Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы, договоры на строительные работы, акты выполненных работ.

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

• Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки).

А также, для оформления вычета  вам потребуются:

• Реквизиты счета, принадлежащие налогоплательщику,  на который будут перечислены деньги.

Наша компания подготовит декларацию 3-НДФЛ и все заявления для подачи в ИФНС. По всей России.

Стоимость подготовки – 700 рублей за комплект документов.

В комплект документов входят: декларация, необходимые заявления, электронный вариант декларации, реестр документов, инструкция по подаче декларации через Личный кабинет.

Помощь по отправке деклараций через Личный кабинет– 300 рублей за каждый год (только при наличии регистрации на порталах nalog.ru,  gosuslugi.ru).

Источник: https://ooobuhgalter.ru/kvartira_dom

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕНалоговый вычет при ипотеке на новостройку регламентирует статья 220 НК РФ.

Вычет предоставляется плательщикам НДФЛ при приобретении жилья, подавшим в налоговую службу заявление единого образца, приемо-передаточный акт объекта, личные и кредитные документы.

Дожидаться госрегистрации жилья, приобретенного по ДДУ, уступке прав требования, паенакопления с ЖСК необязательно.

Налоговый вычет при кредитовании новостройки дает право на возмещение 13% от стоимости жилья и выплаченных ипотечных процентов. Компенсация расходов не может быть больше суммы налогов, уплаченных резидентами России за предыдущий год (для пенсионеров – 3 года) или будущие периоды. Возврат денег осуществляется ФНС или работодателем.

Особенности налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в новостройке

Налоговый вычет можно получить по акту приема-передачи. Для этого следует подать заявление в территориальную службу ФНС в год, следующий за годом его подписания.

Существует 3 формы приобретения строящейся недвижимости, определяющих возникновение оснований для подачи документов в ФНС:

  1. Новостройка, приобретенная в ипотеку по ДДУ.
  2. По договору уступки прав требования.
  3. По договору паенакопления с ЖСК.

Важно! Согласно ФЗ № 220 дожидаться выписки из ЕГРН не требуется, достаточно предоставить подписанный акт приема-передачи жилья.

Максимальная сумма, используемая для расчета налогового вычета по недвижимости – 2 млн. руб., процентам по ипотеке — 3 млн. руб. Узнать максимальную величину возврата очень просто. Налоговая ставка имущественного вычета 13%, что в денежном эквиваленте соответствует: 260 тыс. руб. — возмещение от стоимости жилья, 390 тыс. руб. – от ипотечных процентов.

Важно! Льготы также распространяются на покупку строительных материалов и оплату сметных, проектных, отделочных работ. Для получения компенсации по затратам на отделку, договор должен содержать информацию о факте продажи жилья без отделки.

Правом налоговой компенсации обладают следующие лица:

  1. Налогоплательщики (граждане РФ и иностранцы, ежемесячно отчисляющие с доходов 13% НДФЛ).
  2. Официально трудоустроенные супруги (к документам потребуется приложить договор ДУ, содержащий информацию об оплаченных деньгах).
  3. Приобретатели жилья с использованием семейного капитала, если кроме него на покупку (оплату кредита) были израсходованы собственные средства.
  4. Пенсионеры, получающие доход и отчисляющие НДФЛ. Например, трудоустроенные пенсионеры, получавшие зарплату в отчетном году.

Законом предусмотрен ряд оснований, когда выплаты не положены:

  • квартира приобретена у родных;
  • жилье выкуплено работодателем для сотрудника;
  • вычет ранее возмещен;
  • нетрудоустроенным гражданам, не уплачивающим НДФЛ;
  • жилье приобретено полностью по субсидии;
  • налогоплательщик — женщина в декретном отпуске;
  • в налоговую инспекцию подан неполный пакет документов;
  • нерезидентам РФ.

Способы возврата. Налоговым законодательством прописаны следующие варианты возмещения налогового вычета:

  1. Ежегодно. Оформив ипотеку, заемщик получает деньги на протяжении последующих периодов, пока не вернет полную сумму вычета.
  2. Разово. Условие действительно, если 13% НДФЛ от зарплаты за год превышает сумму компенсации.
  3. Ежемесячно. При оформлении компенсации через работодателя сумма подоходного налога, отчисляемая с заработной платы, не будет удерживаться до полного возмещения затрат, связанных с приобретением жилья в ипотеку.

Распределение долей. ФЗ №212, вышедший в 2014 году, привязал налоговый вычет не к недвижимости, приобретенной по ипотеке по ДДУ, а к налогоплательщику. При оформлении залоговой квартиры в совместную собственность – максимальный вычет получат оба супруга при стоимости недвижимости свыше 4 млн. руб.

Сколько раз можно оформлять вычет? Законом предусмотрена компенсация налоговых выплат неограниченное количество раз до исчерпания полного размера компенсации (260 тыс. руб.). Выплаты по ипотечному кредитованию, применимы только к одному объекту, оформленному позднее 2014 года. Многократное использование права на вычет доступно при соблюдении ряда требований:

  • не реализовано право на возмещение уплаченного налога;
  • неполная компенсация НДФЛ с суммы до 2 млн. руб.;
  • не был востребован возврат по уплаченным процентам жилищного займа.

Как рассчитать налоговые вычеты

Чтобы рассчитать налоговый вычет надо умножить расходы по покупке недвижимости и погашению процентов на ставку НДФЛ (13%), уплаченного в бюджет. Расчет имущественного вычета производится посредством электронного калькулятора или самостоятельно, с помощью следующей формулы:

Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)

По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.

Важно! Единовременно может быть возвращен излишне уплаченный налог в размере, не превышающим уплаченный в бюджет «подоходный» налог за отчетный период.

Пример расчета. Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.

Максимальная стоимость имущества, используемого для вычета – 2 млн. руб., компенсации подлежит – 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Размер вычета с процентов – 325 тыс. руб.

Итого: 260 тыс. + 325 тыс. = 585 тыс. руб. — допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.

Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2020 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие — отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.

Документы для получения вычета при строительстве квартиры

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Если вы приобрели квартиру в строящем доме, в том числе по уступке прав требования, или вы завершили отделку приобретенной квартиры с черновой отделке – то вы имеете право получить налоговый вычет при строительстве.

Предоставление вам данного вида имущественного вычета дает вам возможность вернуть подоходный налог в размере 260 000 рублей. Если ваша покупка жилья происходила по ипотечной программе, тогда сумма вашего возврата налога увеличивается на 13 процентов от оплаченных процентов по кредиту.

Помните, что обязательным условием является наличие у вас дохода, облагаемого по ставке 13%.

Список документов которые вам необходимо собрать

Подготовить пакет документов и подать в налоговую инспекцию вы можете самостоятельно.
Необходимы следующие документы для возврата подоходного налога в связи со строительством и отделкой:

  1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но начиная с того года, в котором купили квартиру, комнату).
  2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;
  3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
  4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);
  5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);
  6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);
  7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них либо копия договора долевого участия в строительстве либо копия договора уступки прав требования плюс копия договора, с которого производилась переуступка, либо иной договор приобретения прав на квартиру, комнату ;
  8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;
  9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них (нужно только в случае, если строительство квартиры уже завершено);
  10. копии договоров о проведении всех ремонтных работ по отделке квартиры, комнаты плюс копии актов выполненных работ к ним.
  11. копии договоров о разработке проектов и смет на проведение ремонтных работ по отделке плюс копии актов выполненных работ к ним.
  12. копия договоров о приобретении отделочных материалов;
  13. копии квитанций, платежных поручений, товарных и кассовых чеков об оплате услуг и строительных материалов, оплаченных вами в ходе отделки приобретенной квартиры;
  14. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);
  15. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);
  16. копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Дополнительно необходимо собрать в случае приобретения квартиры в ипотеку:

  1. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;
  2. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;
  3. копия графика платежей по ипотечному договору;
  4. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;
  5. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

Если вы подаете документы в связи с покупкой квартиры без отделки – то в договоре приобретения или акте приема-передачи прав на жилье ОБЯЗАТЕЛЬНО должно быть указано, что объект недвижимости передан без отделки!

Копии документы, подготавливаемые вами, должны быть ровными, четкими, хорошо читабельными и не разрезанными. Скрепляйте их степлером или скрепками также как скреплены оригиналы. Внимательно отследите, чтобы к каждой квитанции был свой договор.

О детальном заполнении декларации 3-НДФЛ при строительстве, заявлений, бланки вы найдете на страницах нашего сайта.

Смотрите также видео:

Источник: https://blog-nalog.ru/imushest-vychet/vychet1/dokumenty1/3-2/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.