Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров: виды, при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Считается, что налоговый вычет предоставляется исключительно трудоспособной части населения, совершающей стабильные отчисления от своего дохода в фонд государства.

Однако уход на пенсию отнюдь не означает потерю права вернуть внесенные средства. В некоторых случаях гражданин может воспользоваться льготой в полном размере.

Налоговый вычет для пенсионеров предусмотрен законодательством РФ при соблюдении установленных условий и требований. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

Виды налоговых вычетов

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

ВАЖНО! Переводя в бюджет страны сумму от зарплаты или иных поступлений денежных средств, человек вправе их вернуть при наличии условий, определенных законодательством РФ.

Предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры вправе воспользоваться всеми вариантами, неработающие — только некоторыми при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых вычетов

ВидОписание
ИмущественныйОформляется после приобретения собственности. Гражданину подлежит возврат НДФЛ за 3 года, предшествующих сделке, при этом льгота не может быть свыше 13% от 2 млн рублей (260 тыс.), истраченных на покупку, или 3 млн рублей (390 тыс.) при оформлении недвижимости по договору кредитования
СоциальныйВ данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение. При льготе на учебу наибольшая сумма составляет 120 тыс. для заявителя, его брата или сестры, 50 тыс.— для детей (доступна обоим родителям). При использовании возврата на лечение неработающего пенсионера, выплаты производят не ему, а трудоустроенным детям
СтандартныйПредоставляется работающим лицам по заявлению. Сюда входит вычет на детей до 18 лет (возможно до 24 лет при дальнейшем очном обучении ребенка): — на 1-2 — 1400 рублей;— на третьего и далее — 3 тыс. рублей;— на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям).Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей. Также стандартный вид положен: — инвалидам войн, ВОВ, чернобыльцам — 3 тыс. рублей;— участникам ВОВ, при инвалидности с детства, героям России и СССР — 500 рублей
ПрофессиональныйПредназначен для ИП, практикующих адвокатов, нотариусов, изобретателей, деятелей искусства (получающих авторские вознаграждения, гонорары) и прочих самозанятых лиц. Вычет дает возможность сократить налоговую базу на величину расходов, подтвержденных документально. Иногда достигается путем вычитания из дохода 20%

Условия предоставления вычета пенсионеру

Пенсия — неналогооблагаемая выплата, однако ошибочно считать это основанием для отказа в льготе. Человек вправе вернуть средства, сверхуплаченные в бюджет, путем переноса остатка суммы, то есть, если человек стал пенсионером и после этого не прошло 4 лет, он вправе оформить возврат на купленное имущество.

Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.

ВАЖНО! Для военных пенсионеров не предполагается льгот, вычет производится на стандартных основаниях. Имеет значение обстоятельство, продолжает гражданин рабочую деятельность или нет.

Возможность возврата для пенсионеров-инвалидов определяется аналогично, как для обычных: учитывается, получает ли он налогооблагаемые поступления, сколько прошло лет после присвоения статуса, когда оформлена собственность и так далее.

Подпункты 9-11 статьи 220. Имущественные налоговые вычеты (ФЗ № 117)

Если вычет уже оформлялся ранее на полный или частичный период, установленный государством, повторно получить его за эти года уже нельзя.

 Если же человек приобрел имущество в год, когда стал пенсионером, то вычет назначают не только за 3 прошлых года, но и за текущий. При этом документы подают не ранее последующего за сделкой года.

 Допустим, человек стал пенсионером и приобрел жилье в 2019 году. Он вправе в 2020 оформить вычет за 4 года: 2019, 2018, 2017, 2016.

Важно соблюдать общие требования к назначению льготы

Таблица 2. Условия для налогового вычета

УсловиеХарактеристика
Проживание в РоссииЗаявитель живет в РФ свыше 183 дней ежегодно
Источник денег для покупкиДопускается приобретение пенсионерами собственности на собственные или заемные средства. При покупке за счет работодателя или государства вычет не разрешен
Условия приобретенияЛьгота назначается только при сделке со сторонними лицами. При покупке имущества у родственников вычет не оформляется
ДоходВажно наличие налогооблагаемых денежных поступлений за предыдущий период

Работающему пенсионеру

У трудоустроенных пенсионеров больше возможностей реализации прав на вычет по сравнению с неработающими. Поскольку они выступают плательщиками НДФЛ, оформление производится стандартно. К работающим пенсионерам относятся лица, которые получают любой доход (основной и дополнительный): от постоянной работы, от сдачи в аренду помещения, предоставления услуг и так далее.

Главным условием для приобретения права на льготу выступает уплата НДФЛ. Например, пенсионер сдает жилплощадь, регулярно декларируя поступления и оплачивая 13 %. В 2018 году гражданин приобретает имущество. При отправке декларации в 2019 году в нее вносятся доход и данные о намерении взять вычет.

В результате до погашения предельной суммы налог за аренду помещения взиматься не будет.

ВАЖНО! С 2014 года трудоустроенные пенсионеры также приобрели возможность получать имущественную льготу за прошлый период. При этом гражданам начисляются платежи не только за 3 года, предыдущих сделке, но и далее до получения предельной суммы, установленной законодательством РФ. Такое преимущество доступно только трудоустроенным пенсионерам.

Например, гражданин стал пенсионером в 2018 году, но работать не прекратил. В 2019 он приобрел жилплощадь. В 2020 он вправе оформить льготу за 2019, 2018, 2017, 2016 года. Если же максимум, установленный законом (260 тыс.), не достигнут, начисления совершаются и далее до погашения предельной суммы. Но, если гражданин перестал работать и отчислять налоги, выплаты остановятся.

Если недвижимость куплена дешевле государственного предела (2 млн рублей), расчет производят от этой величины. Например, если имущество приобрели за 1,5 млн рублей, вычет определен в 195 тысяч. При этом остаток суммы (260 тыс.-195 тыс.=65 тысяч) можно использовать в дальнейшем при приобретении новой недвижимости.

Неработающему пенсионеру

Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются. Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым. Вычет не оформляют при:

  • пребывании на пенсии свыше 3 лет без получения налогооблагаемых поступлений;
  • использовании вычета ранее и достижение максимума, установленного государством.

Например, человек стал пенсионером в 2018 году. В 2019 он приобрел собственность. В 2020 году он оформляет вычет за 2018, 2017, 2016 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс. рублей.

Но если гражданин ушел на пенсию в 2017 году, то при расчете учитываются только 2017 и 2016 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу.

При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.

Процедура оформления

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

ВАЖНО! Даже при пребывании в другом населенном пункте документы подаются исключительно в ИФНС по месту прописки. Можно отправить их почтой (заказным письмом с описью) или через интернет.

Для оформления требуется предоставить:

  • паспорт (оригинал и копию);
  • заявление допустимо составлять по образцу под контролем инспектора или в свободной форме;

Образец заявления

  • информация о доходах (форма 2-НДФЛ) — ее предоставляет работодатель. Если мест работы несколько, бумагу оформляют на каждом предприятии;

Образец справки 2-НДФЛ

  • декларация 3-НДФЛ. Бланк и образец можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции. Пенсионеру понадобится составление 3 деклараций за каждый отчетный период;
  • бумаги об оплате жилья;
  • подтверждение собственности;
  • пенсионное удостоверение;
  • подтверждение факта покупки (платежка или расписка);
  • информация о перечислении денег — важно указать расчетный счет или сберкнижку, куда следует отправить выплаты (рекомендуется сделать ксерокопии банковского договора или книжки);
  • документ о браке — при долевом распределении или оформлении возврата за супруга;
  • при ипотеке — договор с банком.

Документы подаются до 30 апреля в год, идущий за тем, когда совершалась сделка. Рекомендованный инспекторами период оформления — 15-31 января. После принятия бумаг от заявителя проводится камеральная проверка. Начисление платежа происходит в период до 3 месяцев на указанный расчетный счет. При отказе требуется узнать причину и подать пакет документов повторно, устранив недочеты.

При подтверждении права на вычет трудоустроенные пенсионеры могут направить заявление и документы работодателю. В этом случае с них не будет сниматься налог до полного исчисления предельно определенной суммы.

Пример заявления работодателю

Получение имущественного вычета за супруга

Если пенсионер длительно нетрудоустроен (более 3 лет), то льготу вправе оформить на себя супруг (супруга), совершающие налоговые отчисления с дохода. Обязательным условием выступает официальное заключение брака. Это обусловлено тем, что нажитая собственность распределяется поровну.

У пенсионеров присутствует возможность оформления вычета за мужа или жену

Согласно законодательству, супруг вправе добрать сумму, которой не хватило для достижения предела вычета (260 тыс.), за счет супруга (супруги). При этом максимальная величина льготы распределяется не на объект собственности, а на каждого получателя.

ВАЖНО! Следует учесть, что нововведения действительны для сделок, совершенных с 2014 года.

Оформление льготы стандартное, к перечню документов нужно предоставить подтверждение бракосочетания. Возможно при подаче декларации оформить заявление с указанием объема вычета для каждого получателя, но не выше установленного предела.

При общей долевой собственности оформить льготу допустимо только на свою часть. При этом передача права на вычет за супруга решается в индивидуальном порядке.

Если один родитель остался без работы, а второй пребывает в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на льготу могут быть увеличены.

 В случае ипотеки и оформлении помещения на одного супруга, другой получает вычет только с базовой части от стоимости без учета процентов. Исключение — если вторая половина выступает созаемщиком.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Доход пенсионера с продажи недвижимости облагается налогом наравне с обычными гражданами. Если пожилому гражданину перечислили денежные средства за объект, которым он владел менее срока, установленного законом, он обязан перечислить 13 % от них государству.

Обязательна уплата налога при продаже собственности пенсионером при несоблюдении предельного минимального периода

ВАЖНО! Согласно последним изменениям, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой срок составляет 3 года, позже — 5 лет.

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений.

 При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2019 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2019 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2018 году.

Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей.

 Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Важно, что при покупке собственности по цене менее 1 млн. рублей налог не взимается, однако необходимость подачи декларации в инспекцию сохраняется. Иначе грозит наложение штрафа в размере 1 тыс. рублей.

Законодательством РФ разработаны налоговые вычеты как для трудоустроенных пенсионеров, так и для решивших уйти на заслуженный отдых. Мера государственной поддержки предоставляет возможность возврата части средств, перечисленных в бюджет во время рабочей деятельности человека, при этом оформить вычет может сам пенсионер или его близкие.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-usloviya-polucheniya-i-oformlenie/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2020 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Государство гарантирует пенсионерам возврат определенного процента от суммы, потраченной на покупку жилья. Однако чтобы получить положенные по закону деньги, необходимо соответствовать определенным требованиям и выполнить ряд условий. Процедура оформления вычета требует некоторых знаний и усилий со стороны приобретателя недвижимости.

Прежде чем говорить в подробностях о процессе оформления имущественного вычета, следует подробно рассмотреть, какое значение в понятие вкладывает действующее законодательство. Чтобы узнать все о получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры, следует обратиться к Налоговому кодексу РФ, а также к некоторым иным нормативным актам.

Понятие

Под налоговым вычетом подразумевается специальная льгота, которая становится доступной при приобретении жилой недвижимости. Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры как законная юридическая процедура закреплен в 3 части пункта 1 статьи 220 НК РФ. В нормативном акте он обозначен как «имущественный вычет».

Соответственно, под этим термином можно понимать возвращение определенной части денежной суммы, которая отдана при заключении сделки купли-продажи:

  • дома;
  • участка земли;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • части недвижимости или участка.

Также претендуют на возврат лица, которые вложились в строительство.

Для оформления вычета при покупке или строительстве недвижимого имущества необязательно использовать собственные средства. Если для совершения сделки по приобретению дома или участка оформлялась ипотека или кредит, пенсионер также вправе воспользоваться правом на получение обратно части использованной суммы. Об этом сообщает 4 часть пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Имущественный вычет можно оформить только в отношении жилых помещений, а также земель, принадлежащих к категории ИЖС.

Размер вычета

Полностью вернуть деньги, потраченные на приобретение имущества, не получится. О максимальной сумме, с которой можно получить обратно определенный процент, сказано в 3 пункте статьи 220 НК РФ. Она составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоит больше, расчет вычета производится только с этой суммы, затраты сверх 2 миллионов не учитываются. Если же стоимость жилья меньше, а сделка совершалась позднее 1 января 2014 года, то неизрасходованный остаток можно перенести на второе приобретаемое жилье.

Разрешается даже приобрести три дома и оформить налоговый вычет на каждый из них, при условии, что общая стоимость объектов недвижимости не превышает 2 млн.

Сумма возврата напрямую зависит от ставки НДФЛ. Согласно 224 статье НК РФ последняя составляет 13%. Соответственно, можно вернуть максимум 13% от 2 млн. – 260 тысяч рублей. Если удалось выкупить дом за меньшую сумму, вычет также уменьшается.

Если жилье приобреталось в ипотеку, можно оформить имущественный вычет на сумму в пределах 3 млн. рублей. Правило обозначено в 4 пункте статьи 220 НК РФ.

Получение налогового вычета пенсионером: особенности и условия

Чтобы вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилья, необходимо выполнить ряд требований законодательства. Все возможные ситуации условно делятся на 4 типа. Рассмотрим каждый подробно.

Расчет налогового вычета при дополнительном доходе

Перечень типов заработка, с которых взимается НДФЛ, не ограничивается заработной платой. Статья 208 НК РФ обязует отчислять в пользу государства часть денег, полученных в качестве выплат:

  • от авторских прав;
  • за сдачу жилплощади;
  • за продажу жилья;
  • за реализацию ценных бумаг.

Дивиденды акционеров также облагаются подоходным налогом. Предусмотрены и иные частные случаи, когда доход признается налоговой базой для отчислений НДФЛ, например, прибыль от использования компьютерных сетей или частей коммуникаций – ЛЭП, трубопроводов и водопроводов.

Если гражданин декларирует подобный доход, он может оформлять имущественный вычет на выплачиваемые за прибыль налоги. Это фиксируется в Письме № 03-04-05/7-181, изданном 6 марта 2013 года Минфином. Иногда это единственная возможность претендовать на возврат денег при покупке квартиры для неработающих граждан пенсионного возраста.

Работающий пенсионер

Зарплата – основной вид прибыли, с которого физические лица регулярно делают отчисления в налоговую. Официально трудоустроенные пенсионеры вправе оформлять налоговый вычет именно на зарплату.

Причем сделать это можно за год покупки и предыдущие три налоговых периода, как сообщает в письме № 03-04-05/27966, выпущенном 15 мая 2015 Минфином.

Этого же мнения придерживается и ФНС, о чем говорит письмо № БС-4-11/8296@, датированное 28 апреля 2014 года.

Рассмотрим в качестве примера частный случай. Гражданин Н. достиг возраста 60 лет, и ему начисляют пенсионное пособие, но одновременно Н. получает заработную плату и работает по трудовому договору. В 2018 году приобретает жилье.

Так как оформлять вычет физлицо вправе в течение года, наступающего за годом приобретения недвижимости, документы гражданин подает в 2019 году. И претендует на возврат суммы, равной НДФЛ, уплаченному с зарплаты за 2015–18 лет полностью и единовременно.

Если сумма платежей меньше, чем положено вернуть по закону, гражданин продолжит получать вычет следующие несколько лет.

Неработающий пенсионер

Пункт 2 статьи 217 НК РФ гласит, что пенсия не относится к выплатам, облагаемым НДФЛ.

И если в иных ситуациях это выгодно неработающим пенсионерам, не теряющим части ежемесячно перечисляемого пособия, в случае с налоговым вычетом подобного сказать нельзя.

Если в течение 4 лет, предшествовавших обращению за вычетом, пенсионер не заключал трудовой договор с работодателем и не отчислял налоги с прибыли от трудовой деятельности, возвратить гражданину нечего.

Претендовать на компенсацию неработающие лица пенсионного возраста смогут в двух случаях:

  1. При наличии дополнительных доходов, с которых исчисляется НДФЛ. Тогда инициируется возврат уплаченных с подобной прибыли налогов.
  2. Если зарплата начислялась ранее, нужно воспользоваться правом на перенос вычета на периоды выплат, установленный 10 пунктом статьи 220 НК РФ.

Если пенсионер выкупил жилье в 2018 году, закончив трудовую деятельность в 2017, то сможет произвести оформление возврата средств за 2015–17 годы. Если внесенного НДФЛ не хватает для совершения выплат в предусмотренном размере, можно распространить действие льготы на налог с дополнительной прибыли, либо продолжить работать и получить деньги за следующие налоговые периоды.

Возможность получения налогового вычета супругом/супругой

Приобретенный в период брака дом по общим правилам относится к общей собственности. Каждому супругу принадлежит определенная доля. И ранее распределение вычета зависело напрямую от размера части.

Однако изменения, внесенные в НК РФ в 2014 году, внесли корректировку в привычную процедуру.

Как поясняет Министерство Финансов РФ 29 июня 2015 года в своем письме № 3-04-05/37360, а позднее и ФНС в письме № БС-3-11/1367@, выпущенном 30 марта 2016 года, вычет теперь напрямую зависит от вклада каждого из супругов в сбор суммы, необходимой для покупки недвижимости.

Исходя из положений НК РФ и поясняющих нормативных актов, возможно два варианта развития событий:
  1. Платежные документы указывают, что деньги вносились одним из супругов. Чтобы получить вычет не один раз, а два – по 2 млн. на мужа и на жену, необходимо подать специальное заявление, где указать, что траты распределялись поровну.
  2. Изначально оформлены платежные документы на каждого супруга в отдельности. Вычет напрямую зависит от обозначенных сумм.

Максимальный размер вычета в случае, если квартира приобретена в браке, составляет 520 тысяч, из расчета, что и на мужа, и на жену положены 2 млн.

Алгоритм действий

Важно не только знать о возможности предоставления вычета, но и соблюсти правила процедуры оформления возврата. В этом поможет пошаговая инструкция.

Перечень документов

Самый важный этап процедуры – формирование пакета бумаг, на основании которых принимается решение о возможности назначения вычета. В общем виде список содержится в 6 части пункта 3 статьи 220 НК РФ и включает в себя:

  1. Подтверждение нахождения объекта строительства в собственности.
  1. Договор участия в строительстве многоэтажного дома.
  1. Подтверждение совершения оплаты – выписка со счета, содержащая информацию о перечислении средств предыдущему владельцу.
  1. При строительстве – подтверждение расходов, например:
  • накладные на строительные материалы;
  • акты проведения работ.
  1. Свидетельство о рождении детей, если недвижимость оформляется на их имя, а равно согласие органов опеки на сделку в отношении ребенка, над которым оформлена опека или попечительство.

Соглашение о распределении фактических расходов на приобретение квартиры можно скачать здесь.

Помимо этого, потребуется предоставить:

  • выписку из Госреестра недвижимости;
  • подтверждение наличия налогооблагаемого дохода – справка 2-НДФЛ для заработной платы, договор аренды, акты приема наличных средств от нанимателей, налоговые декларации 3-НДФЛ;
  • свидетельство о браке;
  • удостоверение пенсионера.

Помимо этого, необходимо заполнить заявление о получении имущественного вычета по образцу.

Как и кому сдать документы

Прием заявлений ведется любое отделение ИФНС. Однако обращаться гражданин должен в филиал, расположенный по месту регистрации. Даже если ИНН выдавался в другом месте, или приобретенное жилье находится в ином населенном пункте.

Все бумаги предоставляются в одном экземпляре. С таких документов, как пенсионное свидетельство, декларации или договор о купле-продаже, нужно снять копии, которые и направляются в налоговую. Справки о доходах предоставляются в оригинале.

Срок рассмотрения документов

Время, отведенное налоговому органу на рассмотрение заявления, обозначено в 8 пункте статьи 220. На принятие решения по вопросу предоставления льготы ведомству отведено 30 дней.

Исчисляется срок не с даты покупки квартиры, а с момента обращения в ФНС. Перечисление средств производится в течение 4 месяцев.

Пример расчета налогового вычета

Определить, сколько денег получится вернуть, просто. Нужно стоимость приобретенной недвижимости умножить на ставку НДФЛ – 13%. При этом стоит помнить, что максимально можно получить 2 млн. * 13% или 260 тысяч.

Далее следует рассчитать, сколько перечислено НДФЛ за предыдущих 4 года. Именно столько получится вернуть уже через 4 месяца после подачи заявления в ФНС. Годы, когда не начислялась прибыль, с которой законом предусмотрена уплата НДФЛ, не учитываются.

Если уплаченные в пользу государства суммы полностью не покрывают предусмотренный налоговый вычет, работающие пенсионеры, а также имеющие доход из дополнительных источников, могут получить причитающуюся компенсацию в следующих налоговых периодах.

Источник: https://lawowner.ru/nedvizhimost/kvartira/vychet-pensioneru

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: положен ли возврат подоходного налога НДС, как вернуть НДФЛ

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Налоговый вычет – это возврат денежных средств при покупке жилой площади. Производиться при представлении соответствующих документов, назначается в соответствии с постановлениями министерства РФ, и относиться к выплатам льготного характера.

Положен ли вычет пенсионерам?

Поскольку пенсионер – это льготная категория граждан им вычет положен. При этом ограничений не существует, на получение выплаты денежного характера могут претендовать как работающие, так и уже несколько лет неработающие граждане пенсионного возраста. Просто процесс оформления документов для этих категории граждан будет различен. Что включает в себя социальный пакет узнайте тут.

В каких случаях можно претендовать на вычет?

человек может претендовать на получение выплаты, вернее, на возврат денег в случае если:

  1. он имеет официальный доход.
  2. у него есть документы на подтверждение собственности (договор купли-продажи).
  3. размер внесенной выплаты не превышает 2 млн рублей.

на видео – налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам:

пенсионеру могут вернуть не менее 13% годовых, расчет идет за 3 года, то есть в итоге, максимальная сумма, на которую может рассчитывать собственник квартиры — это 260 тыс. рублей. про льготы для инвалидов детства 3 группы читайте здесь.

если стоимость жилья была меньше, но квартира проходила через дополнительные ремонтные работы, это необходимо уточнить в договоре. уточнить следует и при оформлении налогового вычета, при продаже квартиры.

то есть если документально подтверждено, что в помещении проводились ремонтные работы, но при этом его стоимость была меньше 2 млн рублей, то можно рассчитывать на более крупную сумму вычета.

возврат денег будет осуществляться после тщательной проверки документов, для того, чтобы вернуть деньги необходимо:

  • лично обратиться в инспекцию по месту проживания;
  • в бухгалтерию на работу (если пенсионер работает);
  • заполнить декларацию;
  • представить документ (договор), подтверждающий права на собственность.

справки и документы собирают с помощью сотрудников налоговой, при этом, если человек не работает, ему также придется подтвердить факт, что за 3 предыдущих года он выплавил подоходный налог в 13%. как оформить льготы пенсионерам по оплате коммунальных услуг читайте в этом материале.

это обязательное условие для возврата денежных средств, если факт выплаты подоходного налога подтвержден не был, про вычет можно забыть.

как рассчитать, получить возврат?

при наличии соответствующих документов необходимо собраться в налоговую службу для получения вычета. про льготы для пенсионеров по налогу на имущество узнайте по этой ссылке.

сумма возвращенных денег рассчитывается различным образом. что нужно делать, чтобы вернуть положенные средства, механизм действий для работающего пенсионера:

  1. необходимо приобрести жилое помещение в собственность и оформить все документы.
  2. обратиться в бухгалтерию и попросить выдать справку 2-ндфл, она подтвердит, что в течение указанного времени собственник квартиры уплачивал подоходный налог.
  3. обратиться в инспекцию по месту проживания или прописки и заполнить декларацию.

на видео – как правильно рассчитать выплату:

а еще придется указать номер лицевого счета, на который будут зачислены денежные средства. поскольку деньги «на руки» получить не удастся. таким способом вычет не выплачивают, также не начисляют денежные средства на счета иностранных банков.

с пенсионерами, которые не работают все гораздо сложнее. поскольку пенсия относится к выплатам социального характера и подоходным налогом не облагается.

ранее до 2012 года считалось, что кто не платил подоходный налог не имеет права на получение денежной выплаты. но с 2012 года произошли изменения в законодательстве и теперь пенсионеры, которые не работают, могут претендовать на возврат денежных средств, ранее выплаченных, за годы работы.

то есть если человек пошел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 ему необходимо обратиться в налоговую службу при получении документа, подтверждающего факт приобретения жилого помещения в собственность. какие положены льготы детям войны 1941 – 1945 расскажет эта статья.

расчет будет осуществляться только за те годы, которые человек официально работал, поэтому при несвоевременном обращении велик риск столкнуться с определенными проблемами.

схема действия:

  • стоит обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим приобретение жирового помещения в собственность.
  • обратиться в бухгалтерию по месту работы (где последний раз работал человек) трудоустройство должно быть официальным, с подтверждением факта уплаты подоходного налога в 13%.
  • заполнить декларацию по форме 3ндфл.
  • предоставить лицевой расчетный счет в любом из российских банков.

что касается неработающих пенсионеров, то оформлять документы на их имя довольно проблематично, поскольку не всегда удается получить максимальную денежную компенсацию.

поэтому если квартиру приобрела семейная пара, в которой один из супругов находится на пенсии и работает официально, то лучше документы для налогового вычета за квартиру, оформить на его имя.

вычет можно получить не только за те годы, которые уже отработал человек. но и перекинуть его на следующие 3 года, при условии, что увольнение не планируется. так полученная сумма будет больше. поскольку имеется официальный доход.

что учитывают налоговики при изучении документов:

  1. размер подоходного налога, который выплачивался за последние 3 года, пока работал официально.
  2. в каком именно году человек вышел на пенсию.
  3. в какое время (год и месяц) была приобретена собственность и заключена сделка.
  4. кто является собственником жилого помещения.

несколько примеров расчета выплат:

  • если гражданин стал пенсионером в 2013 году, а приобрел жилое помещение через год, то есть в 2014 году, то в налоговую стоит обратиться в 2015 году, а справку представить за период с 2011 по 2013 года, когда собственник официально был устроен. выплачивал подоходный налог в 13%. в таком случае не теряется время и удастся получить денежную выплату максимального размера.
  • а вот если на пенсию человек пошел в 2012 году, а квартиры приобрел в 2014 и обратился с документами в 2015 году. то справку ему дадут не за 3, а за 2 года (2011 и 2012).

подобная схема для неработающих пенсионеров подразумевает перенос выплаты на ранний срок, но не более 3 лет. то есть если работали в 2010 году, а квартиру приобрели в 2015, на получение вычета рассчитывать не стоит.

если же год выхода на пенсию гражданином и год оформления и получения документов на собственность совпадают (2016), то воспользоваться льготой можно будет еще на протяжении 3 лет, она будет рассчитываться с 2016 года и до 2019 можно получить компенсацию в полном объеме.

но налоговая служба может отказать в получении денежных средств. если человек не имел официального дохода или срок для получения льготы уже истек. решение принимается в течение 3 месяцев, этого времени достаточно для ознакомления, обработки и проверки предоставленных документов.

кому положен вычет?

На возврат денежных средств могут рассчитывать:

  1. Официально устроенные и работающие пенсионеры.
  2. Люди, не имеющие официальной работы, но получающие пенсию, при условии, что ранее они трудились официально и платили подоходный налог.
  3. Пенсионерам, при покупке квартиры в ипотеку (но придётся предоставить расширенный пакет документов).

Налоговый вычет при продаже автомобиля, или покупке квартиры, доступен только лицам, достигшим пенсионного возраста, которые могут подтвердить статус документально.

Получение вычета можно считать весьма простой процедурой, собирать документы не требуется. Стоит только заполнить декларацию, взять справку в бухгалтерии, обратиться в Налоговую службу для оформления возвратной выплаты. Также можно оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/pri-pokupke-kvartiry-pensioneram.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.