Возврат подоходного налога на строительство жилого дома

Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Возврат подоходного налога на строительство жилого дома

Согласно Налоговому Кодексу РФ граждане имеют право на возмещение расходов при покупке готового объекта недвижимости и при строительстве частного дома.

В каких случаях можно получить вычет

Налоговый вычет предоставляется российским гражданам на строительство дома, расположенного на территории РФ. Статус недвижимости подтверждается сотрудниками БТИ после осмотра объекта. Получить компенсацию вправе лица, оплачивающие налог на доходы в размере 13%.

ВНИМАНИЕ! Тем, кто для возведения жилья выкупил земельный участок у родственников, такая льгота не полагается.

Строительство дома

В соответствии с Налоговым кодексом РФ вычет предоставляется при возведении частной постройки с возможностью прописки в ней. Если объект не стоит на кадастровом учете в Росреестре, получить компенсацию невозможно.

Владельцы домов, предназначенных для проживания нескольких семей, также не имеют права на такую льготу.

Покупка недостроенного дома

Рассчитывать на возврат части денег могут собственники, которые приобрели здание на этапе строительных работ и самостоятельно завершили возведение дома.

ВАЖНО! Чтобы получить компенсацию при покупке незаконченного объекта недвижимости, при оформлении сделки в договоре требуется отразить, что здание не достроено.

Какие расходы можно включить в имущественный вычет

При оформлении возврата на постройку жилого дома учитываются не все виды расходов. Компенсация полагается за следующие категории затрат:

  • приобретение участка для строительства;
  • покупка незаконченного объекта, имеющего статус жилого;
  • оформление и оплата проектно-сметной документации;
  • покупка стройматериалов;
  • подведение коммуникаций и инженерных сетей (вода, газ, электричество, отопление).

ВНИМАНИЕ! Чтобы вернуть НДФЛ, требуется документально подтвердить понесенные затраты.

Какие расходы не будут учтены

Возврат подоходного налога при строительстве дома не проводится в следующих случаях:

  • перепланировка в готовом здании;
  • монтаж необходимого оборудования;
  • реконструкция объекта недвижимости;
  • строительство хозяйственных построек или отдельно стоящих зданий для бытовых нужд (баня, гараж).

При одновременном возведении частного дома и иных построек, не предназначенных для проживания, собственник имеет право претендовать только на компенсацию расходов по строительству жилой части.

ВНИМАНИЕ! За возведение садового или дачного домика возврат НДФЛ не полагается. Но владелец недвижимости имеет право обратиться в муниципалитет с заявлением об изменении статуса здания.

Документы для оформления вычета

Для возврата подоходного налога при строительстве частного дома нужно предоставить в отделение ФНС пакет документов:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • дубликат удостоверения личности;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • документ о праве собственности на объект;
  • платежные документы, подтверждающие траты на строительные работы;
  • заявление на возврат 13% с указанием банковских реквизитов;
  • свидетельство о рождении детей, если им положена доля с вычета.

В случае когда при строительстве объекта использовались заемные средства, дополнительно требуется кредитное соглашение, квитанции, подтверждающие оплату процентов по займу, и справка из банка об отсутствии задолженности.

Если заявители состоят в браке, каждый из супругов имеет право подать заявление на выплату компенсации. Для этого нужно предоставить в налоговую службу свидетельство заключении брака.

Размер вычета

Владелец недвижимости может вернуть 13% от суммы, потраченной на строительные и отделочные работы, но при этом не превышающей 2 млн рублей. То есть собственник получит не больше 260 тыс. рублей (2 млн × 13%).

Ежегодно возвращается сумма, равная или меньше той, которая переведена гражданином в качестве подоходного налога. Остаток вычета переносится на следующий отчетный период, пока компенсация не будет выплачена полностью.

При строительстве частного дома с использованием заемных средств, взятых до 1 января 2014 года, 13% с расходов, понесенных на выплату процентов по ипотеке, возвращаются полностью. Если кредит оформлялся позднее, компенсация рассчитывается с суммы не более 3 млн рублей. В этом случае возвращается максимум 390 тыс. рублей (3 млн × 13%).

Рекомендуем: Как вернуть подоходный налог при покупке дома.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/vychet-pri-stroitelstve-doma

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как?

Возврат подоходного налога на строительство жилого дома

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Требования к лицам, заявляющим налоговый вычет

Существуют следующие требования:

  • наличие статуса резидента;
  • получение дохода, с которого производится отчисление НДФЛ в размере 13%.

Кто не может получить вычет

На возврат подоходного налога не смогут подать следующие категории граждан:

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Граждане без официального заработка. Для целей возврата налогового вычета (далее н/в) при строительстве дома, имеет значение факт уплаты НДФЛ в бюджет. В связи с чем даже если на момент возведения дома гражданин имел источник доходов, но в бюджет ничего с него не отчислял, права на льготу он лишается до момента начала уплаты НДФЛ в государственную казну.

Пенсионеры, находящиеся на пенсии более 3-х лет до даты постройки дома. Указанная категория лиц может подать документы на возврат подоходного налога только, если до момента оформления права собственности (далее п/с) на возведённый дом прошло не более 3-х лет.

Лица, находящиеся в официальном браке. Особенности возврата налога указанной категорией лиц зависят от года получения п/с на возведенное строение.

Если оно получено до 2014 года, распределение н/в производится по письменному соглашению между мужем и женой, в котором он определяют долю каждого на получение н/в либо по размеру долей (если собственность – общая долевая).

Если дом оформлен после 2014 года, вне зависимости от того, какая собственность оформлена на жилье, возврат подоходного налога осуществляется по произведённым тратам.

А так как все имущество, нажитое в браке, по общим правилам общее, то не имеет значение, кто из супругов оплатил расходы по строительству и на кого собственно оформлен дом.

И муж и жена получат право на возврат налога в сумме по 2 млн. каждый.

Какие траты могут быть включены в состав налогового вычета

В состав могут быть включены следующие траты:

  • по приобретению земли под строительство (назначение земли должно быть под ИЖС);
  • по постройке дома (коттеджа). К ним относятся расходы по покупке стройматериалов, разработке документации, и непосредственно сами работы по возведению жилья;
  • по внутреннему ремонту. К ним относится покупка отделочных материалов и оплата работы строителей;
  • по проведению сетей газо-электро-и водоснабжения и канализации;
  • по затратам на погашение кредитных процентов.

Все остальные затраты, к примеру, по покупке и сборке мебели, услугам 3-их лиц по оформлению права собственности на жилье и т.д. в н/в включению не подлежат.

Особенности получения налогового вычета

Существуют следующие правила:

  • возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
  • выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
  • возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
  • также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

Размер льготы, предоставляемой при возведении дома

В 2020 году размер н/в равён:

  • 2 млн. руб. на траты по покупке земли и постройке дома (включая отделку);
  • 3 млн. руб. по кредитным процентам.

Пример

Сухова В.А. приобрела землю и выстроила на нём дом. Право собственности она оформила в декабре 2014 года. Общая стоимость трат составила 6,4 млн. руб. На строительство она взяла ипотеку. Переплата за год составила 230 тыс. руб. В январе 2015 года она подала на возврат подоходного налога. Сумма, которую она возместит за 2014 год составит 290 тыс. руб. (260 тыс.+30 тыс.):

По основному н/в сумма возврата составит:

2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

По ипотечным %:

230 000 * 13% = 30 000 руб.

Стоит отметить, что до 2014 года размер ипотечного вычета был неограничен и заявлялся в полном объёме. Однако, в отдельный вид вычета выделен не был и заявляться самостоятельно не мог.

Порядок получения вычета

Н/в при строительстве дома можно получить двумя способами:

  1. Через Инспекцию.
  2. Через работодателя.

Порядок возврата подоходного налога через налоговый орган в 2020 году следующий:

  1. Заполнение декларации (ф. 3-НДФЛ) и заявления на получение н/в.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Сдача пакета документов в н/о по месту жительства.
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев с момента сдачи документов, решения о возврате подоходного налога.
  5. По истечении 1 месяца с даты принятия решения средств переводятся на личный счёт.

Порядок получения н/в при строительстве дома через работодателя:

  1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
  2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
  3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
  4. Сдача полученного документа по месту работы.

Перечень необходимых документов

Для получения возврата подоходного налога в 2020 году гражданину необходимо представить в налоговый орган:

  • документы, подтверждающие осуществлённые траты по возведению и отделке дома;
  • платёжные документы;
  • бумаги, подтверждающие п/с на дом и землю;
    декларация;
  • заявление на получение н/в или на подтверждение права на него;
  • заявление на распределение расходов (если н/в распределяется между супругами в разных пропорциях);
  • свидетельство о заключении брака;
  • кредитный договор и график погашения % (если одновременно заявляется вычет по процентам).

Источник: https://yuristznaet.ru/dom/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.