Возврат налога при покупке дома

Содержание

Основания для получения налогового вычета при покупке дома

Возврат налога при покупке дома

Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что все официальные доходы граждан подлежат налогообложению, а за некоторые расходы, например, лечение, обучение, приобретение недвижимости, строительство, ремонт возможно произвести возвращение части израсходованных на налоги средств. Такой частью является фиксированная сумма, на которую снижается зарплата работающих граждан. С этой суммы так называемого подоходного налога возможно вернуть только 13% при условии, что все доходы официальные.

Существует понятие «налоговый вычет при покупке дома». Это льгота, благодаря которой налогоплательщик имеет возможность компенсировать часть ранее внесенных в казну налогов при покупке любого жилья, земли, строительстве, а также ремонте жилой недвижимости.

Размеры вычета, пределы и пример расчета

Приобретение жилого имущества влечет за собой крупные финансовые затраты, поэтому все стремятся воспользоваться имущественным налоговым вычетом, чтоб хоть как-то компрессировать потраченные средства. Данная льгота распространяется только на определенные суммы, установленные законодательством.

Суммы, с которых можно вернуть имущественный налог:

Способ приобретения имуществаМаксимальная сумма возврата
За личные сбереженияОт 2 млн = 260 тысяч
По ипотекеОт 3 млн = 390 тысяч
Личные сбережения + ипотекаОт 5 млн (% по ипотеке)

Изменения были внесены в закон с 2014 г. В нем содержатся разъяснения, что сделать компенсацию по ипотечным займам возможно с суммы процентов, не превышающую 3 млн рублей. В предыдущей редакции закона ограничений по данным выплатам не было.

Пример расчета. Гражданин Петров совершил покупку жилого помещения на личные средства без привлечения банковских займов стоимостью в 3,5 млн рублей. По налоговому законодательству максимальная сумма, с которой возможно произвести возмещение затраченных средств – 2 млн. Так, 13% от 2 млн составит 260 тысяч.

Второй пример. Дом был куплен супругами за 5,5 млн, но из этих средств 2,1 млн являлись личными накоплениями, а 3,4 млн – ипотечными. Срок кредитования составляет 15 лет.

Сумма с процентами составит 6,5 млн. Здесь возврат будет делаться с 2 млн личных средств плюс с 3 млн по ипотечным процентам.

В данном случае и муж, и жена имеют право на возмещение, нужно только подать соответствующие документы.

Приобретая участок в деревне или городской черте с недостроенным домом, все расходы на строительные или отделочные материалы и работы, затраты на проектирование и прочее можно также включать в сумму, с которой будет производиться вычет.

Покупая недвижимость по стоимости, не достигающей максимальной по закону суммы в 2 млн, воспользоваться льготой разрешено повторно, но высчитываться 13% уже будет с оставшейся разницы. Следовательно, приобретая жилье за 1,4 млн со второй покупки можно будет получить вычет от 600 тысяч: 2 млн — 1,4 млн = 600. К возврату положено 600 х 13% = 78 тысяч.

Сроки обращения и получения льготы

Обратиться за вычетом можно с года, следующего за годом совершения покупки. Закон не ограничивает сроком, но вычитать налог будут только с доходов за последние три года перед годом подачи.

Условия оформления вычета

Право на возврат имеет любой оплачивающий налоги гражданин, который ранее не использовал имущественный вычет. При этом заявитель должен отвечать следующим требованиям:

  1. Официально трудоустроенный гражданин, с зарплаты которого ежемесячно происходят налоговые исчисления.
  2. Иностранный гражданин, являющийся резидентом страны и имеющим официальный доход. Резидент – лицо, проживающее на территории Российской Федерации на постоянной основе или имеющее вид на жительство.
  3. Пенсионер, продолжающий работать или тот, кто не воспользовался вычетом.

Условия, при которых можно оформить льготу:

  1. Необходимо, чтобы в ЕГРН было зарегистрировано право на собственность. Это подтверждается выпиской или свидетельством.
  2. Наличие акта приема-передачи и документов, подтверждающих оплату приобретенного имущества.
  3. Дом должен быть построен на землях, предназначенных для ИЖС.
  4. Приобретая участок под строительство, заявить на вычет возможно будет только после окончания строительства дома и регистрации своего права на него. Возврат подоходного налога при покупке земли без дома возможен, если земельный участок приобретался под строительство жилья.

Существует также категория граждан, которым может быть отказано в возврате имущественного налога. К ним относятся:

  1. Иностранные граждане, проживающие на территории России менее 183 дней в году, не являющееся налоговыми резидентами.
  2. Неработающие лица, официально нетрудоустроенные и не оплачивающие налоги.
  3. Индивидуальные предприниматели.
  4. Люди, приобретающие недвижимость у родственников (супруга(и), родителей, детей, братьев, сестер, опекунов).
  5. Случаи приобретения недвижимости посредством привлечения государственных субсидий или у работодателя.

Имущественный вычет, алгоритм оформления, документы

Существует два способа, как можно вернуть подоходный налог при покупке дома. Первый заключается в личном обращении в ИФНС, собрав предварительно необходимые документы. Правильность их заполнения можно посмотреть в интернете.

В основной перечень входят:

  • заполненная декларация (3-НДФЛ);
  • справка с работы (2-НДФЛ), в которой указаны годовые доходы и удержанные налоги;
  • ксерокопии документов на право собственности;
  • при ипотечном кредитовании необходимо приложить кредитный договор, а также график оплаты;
  • копии платежных документов;
  • ксерокопия свидетельства и заявление второго супруга с указанием, как будет распределяться вычет (для состоящих в браке граждан).

Второй вариант – вернуть средства через работодателя. Данный способ позволит получать зарплату в полном объеме без вычета налогов до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет компенсирована. Для этого необходимо:

  1. Обратится в ФНС с заявлением о получении уведомления на право получения налогового вычета.
  2. Представить копии документов о праве получения вычета.
  3. Собранную документацию направить в налоговую службу.
  4. По истечении месяца получить ответ.
  5. Передать все бумаги работодателю.

При невозможности оформить необходимый пакет документов самостоятельно граждане могут прибегнуть к помощи специализированных организаций, которые оказывают подобные услуги платно.

Компенсация по налогу для пенсионеров

Такая категория граждан, как работающие или военные пенсионеры также пользуются данной имущественной льготой. Для этого им надо подать заявление в местный налоговый орган или работодателю. Пенсионеры, которые не работают, могут рассчитывать на получение вычета за три предыдущих года до того года, когда было подано обращение.

Долевая собственность: особенности расчета вычета

Если дом приобретается в долевую собственность между супругами и детьми, то родители могут использовать возможность получения имущественного вычета за детей. В дальнейшем после достижения ими совершеннолетия, совершая самостоятельную покупку жилья, они также смогут воспользоваться льготой.

Если недвижимость приобретена только на супругов, то один из них может отказаться от получения компенсации в пользу другого, тем самым сохранив за собой право на реализацию в дальнейшем своего права на вычет.

Недвижимость, приобретенная несколькими людьми в разных долях, будет компенсироваться из того расчета, сколько долей приходится на лицо. Например, один владеет 2/3 жилплощади, а второй – 1/3 жилья. Расчет будут производить от 2 млн на каждого владельца.

Особенности вычета по материнскому капиталу

В Российской Федерации при рождении второго ребенка полагается государственная субсидия в размере 453 тысячи рублей. Эту сумму молодые родители могут вложить в покупку жилья. В этом случае им возвращается уплаченного подоходного налога. Многие ошибочно считают, что возврат будет со всей суммы, но расчет производиться от суммы после вычета из нее размера субсидии.

Военная ипотека на покупку жилого дома

Еще одна распространенная государственная субсидия, на которую могут рассчитывать военнослужащие, – это военная ипотека. Она имеет максимальный размер выплаты 2,2 млн. Так же, как в случае с материнским капиталом, расчет компенсации будет производиться только от тех денежных средств, которые были добавлены к субсидии.

Жилье по договору долевого участия

Приобретая недвижимость в строящемся доме, оформление документов на компенсацию можно начинать сразу после подписания акта приема-передачи, то есть после сдачи нового дома в эксплуатацию и получения на руки ключей от квартиры.

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/pri-pokupke-doma.html

Возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка – налоговый вычет 2020

Возврат налога при покупке дома

/ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ Назад

: 03.01.2020

Время на чтение: 3 мин

0

5404

В Налоговом кодексе РФ не прописан налоговый вычет при покупке земельного участка под строительство жилья. Расходы на приобретение могут быть включены только после ввода дома в эксплуатацию. Оформить возврат излишне уплаченного налога можно и в случае, когда земля продавалась с домом.

  • 1 Особенности вычета
  • 2 Кто имеет право на вычет
  • 3 Покупка земельного участка в СНТ
  • 4 Как получить и какие потребуются документы

Изменения 2020 года

Ежегодно в Налоговый Кодекс вносят различные корректировки и изменения. Поэтому вслед за ними меняется и бланк декларации 3-НДФЛ, а также некоторые другие виды отчетности. В 2020 года основные изменения коснулись следующего:

  1. Появился новый лист К, в котором необходимо отражать полученные доходы при реализации недвижимого имущества, купленного после 2020 года. При продаже такой собственности доход будет облагаться на 3 года как раньше, а 5 лет.
  2. Появилась специальная форма бланка заявления по форме КНД 1150058. Его необходимо заполнять, если вы возвращаете переплаченный налог через ФНС.
  3. Внесены изменения в форму листов З, И декларации 3-НДФЛ. Данные бланки содержат отчетность при получении доходов от инвестирования средств и продажи ценных бумаг.
  4. При подсчете имущественного вычета в расходы теперь можно включать затраты на независимую оценку недвижимости.
  5. При оформлении листа Д1 теперьобязательно указывать кадастровый номер недвижимости. Для этого выделен специальный пункт.
  6. В титульном листе декларации убрали строку, где необходимо было писать адрес налогоплательщика.

Как вы видите, вернуть некоторую часть из затраченных денежных средств не так сложно, важно только немного разбираться в установленных законом правилах и изучать их ежегодно, если вы планируете подавать документы на вычет.

Размер вычета при покупке за свои деньги

Многие граждане ошибочно полагают, что при покупке дома они могут получить назад до 2 млн.р. На самом деле это не так. Во-первых, можно максимально вернуть 13% от указанной суммы, т.е. не более 260 тыс.р.

Во вторых, оформить возврат можно на сумму не более чем уплачен НДФЛ за год.

Приведем два примера расчетов: когда покупка оказалась в пределах лимита и превысила его.

Петров приобрел дом с землей за 1,5 млн.р. Размер его годового дохода составил 1,8 млн.р. В данном случае Петрову полагается вычет в размере 195 000 р. (1500000*13%). При своем годовом доходе гражданин перечислил НДФЛ в размере 234 000 р. Значит, он вправе единоразово вернуть всю сумму.Остаток вычета в 500 тыс.р. он сможет дозаявить при следующих покупках.

Гражданин Вячин приобрел дом с землей за 8 млн. р. Он вправе максимально предъявить к вычету 2 млн.р. При этом его годовой заработок составил 1,2 млн.р. Следовательно, в текущем году он может вернуть 156 тыс.р. (120000000*13%), те.е сумму в размере уплаченного НДФЛ, а остаток 104 000 р. (260000-156000 р.) – в следующем году.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Размер вычета при покупке в ипотеку

При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.

Например, гражданин Веретенников купил в кредит дом с участком за 5 млн.р. Сумма начисленных и уплаченных процентов за первый год составила 539 тыс.р. Значит, за первый год Веретенников может вернуть:

  • 260000 р. по основному вычету (2000000*13%), т.к. сумма покупки превысила лимит;
  • 70070 р. по ипотечным процентам (539000*13%).

В дальнейшем он может ежегодно оформлять возврат по начисленным процентам, пока их совокупная величина не достигнет 3 млн.р.

Законодательство

Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

  1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:
  • резиденты РФ;
  • нерезиденты РФ.

Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

  1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
  2. Перечень существующих вычетов устанавливается в статьях 218–221. Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).

Что это такое

Налоговый вычет при покупке земельного участка относится к имущественным налоговым вычетам по НДФЛ из 220-ой статьи Налогового кодекса.

Вычет по НДФЛ предоставляется исключительно в том случае, если гражданин является плательщиком НДФЛ. Невозможно получить вычет, не уплачивая сам налог.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Вычет имеет две формы:

Возврат уплаченного налогаТакая форма привлекательна получением сразу значительной суммы уплаченного НДФЛ.
Уменьшение налоговой базы в будущемПроще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает зарплату в полном размере.

Гражданин вправе выбрать любую форму получения вычета. Каждая форма имеет нюансы и особенности, поэтому к выбору нужно подходить с тщательной оценкой достоинств и недостатков.

Образец паспорта гражданина РФ

В целом для использования вычета и понимания механизма его действия необходимо изучит следующие части Налогового кодекса России:

Статья 209. Объект налогообложенияНалог на доходы действует в том случае, если есть объект налогообложения. Согласно указанной главе, объектом является доход, извлеченный на территории России физическими лицами — как россияном, так и иностранцем.
Статья 210. Налоговая базаЕсли есть объект, нужно рассчитать налоговую базу — сумму, с которой и будет взиматься НДФЛ.
Статья 220Если гражданин имеет объект и базу обложения, то он может воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения своих расходов.
Статья 229. Налоговая декларацияВажно изучить положения о налоговой декларации по НДФЛ, чтобы правильно и своевременно ее сдать. Без декларации получить вычет невозможно.

Вычет — эта некая компенсация, помощь, поддержка государством своих граждан, реализованная через налоговую систему.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ

Источник: https://vostok-kvartal.ru/kvartira/vozvrat-naloga-pri-pokupke-zemli.html

Как получить налоговый вычет при покупке дома или квартиры

Возврат налога при покупке дома

Немногие знают, что часть денег, потраченных на покупку недвижимости, проценты по ипотеке и даже на ремонт квартиры, можно вернуть себе в виде налогового вычета. Государство возвратит 13% от ваших расходов. По максимуму может получиться 650 тыс. руб., а это хорошие деньги даже для Москвы.

Когда можно получить вычет

Смотреть все фото в галерее Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;2.

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство

или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Максимальные суммы, с которых выплачивается вычет

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года.

Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

С каких расходов можно получить вычет

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:1.

При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):- разработка проектной и сметной документации;- приобретение строительных и отделочных материалов;- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).2. При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;- приобретение отделочных материалов;- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

С каких расходов нельзя получить вычет

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Куда обращаться за налоговым вычетом

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:- заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ),- получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, – подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье, земельный участок, договор, заключенный с банком и т.д.,- подготовить копии документов, подтверждающих расходы. Документы подаются в налоговый орган по месту жительства, деньги выплачиваются по окончании налогового периода.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Источник:

Ссылки по теме:

деньги   дом   кошелек   сделай сам   факты   экономика   

Понравился пост? Поддержи Фишки, нажми:

171 19 152

53

24

Новости партнёров

Источник: https://fishki.net/1551977-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma-ili-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке дома

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260

    тыс. руб.;

  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить с

    другой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,

    например, по ипотеке;

  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (для

    квартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставления

    заявителем всех необходимых документов;

  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на перевод

    финансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) или

    передаточный акт;

  • декларация
    3НДФЛ;
  • квитанция
    про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная
    сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программе

    за 6 млн. руб. частный дом;

  • государство
    субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру с

    собственных сбережений 3,5 млн. руб.

  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2

    млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

вкладывается опись отсылаемых документов.

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.