Возврат денег за строительство дома

Содержание

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат денег за строительство дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Как получить налоговый вычет при строительстве?

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Кто имеет право на компенсацию?

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Порядок получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Сроки перечисления возврата

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения.

Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году.

Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя.

Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов.

Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете.

После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы.

Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

  • Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
  • Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Рекомендуется делать копии или сканы чеков, так как текст на них выцветает и становится нечитаемым.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.

3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья.

Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma

Возврат подоходного налога на строительство дома в 2020 году – Все о финансах

Возврат денег за строительство дома
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Если вы решили сменить городскую квартиру на загородный дом, помните, что и в этом случае возможен возврат налога на строительство дома.

Такую прерогативу имеют индивидуальные застройщики, соответствующие определенным требованиям.

Кто же может претендовать на налоговый вычет, и какой порядок его оформления? Ответы на эти и другие вопросы дадут эксперты.

Список услуг, стоимость которых подлежит возмещению

Сегодня далеко не каждый россиянин может построить дом своей мечты, между тем многие горожане хотят жить на природе, где можно выращивать экологически чистые продукты и дышать свежим воздухом. Построить дом можно, используя собственные сбережения, или средства, полученные от продажи квартиры, воспользовавшись ипотекой.

В любом случае застройщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве дома, если он имеет российское гражданство и является плательщиком налога с доходов физлиц.

Важно при этом подтвердить все затраты документально, при этом следует помнить, что расходы на возведение дорогостоящих домов будут компенсироваться частично.

Вернуть деньги можно за покупку самого участка под строительство, приобретение материалов для стройки и ремонта и следующие услуги:

  • подготовительные работы – подготовка сметы работ и проекта строительства;
  • подключение инженерных систем и разводка основных коммуникаций (системы водоснабжения и канализации, газовые магистрали и системы электроснабжения);
  • оплата стоимости услуг подрядчиков, выполнявших строительные и отделочные работы.

Предлагая снижение налогового бремени для строящихся россиян, государство ограничило, между тем, сумму помощи до 2 млн. руб., а это означает, что компенсации подлежит всего 260 тыс. руб.

Исключение сделано, разве что, для застройщиков, воспользовавшихся услугами ипотечного кредитования.

Для них максимальная сумма выплаты увеличивается, а при проведении расчета учитывается сумма в 3 млн. руб.

Важно! Чтобы получить возможность воспользоваться помощью государства по возврату суммы, уплаченной в виде налога с физлиц, необходимо в кредитном договоре указать цель кредитования – строительство/покупка жилья.

Требования, которым должен соответствовать претендент

Как уже было сказано, на налоговый вычет могут претендовать только совершеннолетние россияне, имеющие стабильный доход и выплачивающие 13% НДФЛ.

Наемным работникам не стоит беспокоиться о выплатах, так как за них это сделает бухгалтерия (финотдел) предприятия, индивидуальным предпринимателям придется делать перечисления самостоятельно.

Получить вычет может, как сам собственник, так и его супруг (супруга), а также родители, если строение оформлено на несовершеннолетнего ребенка.

Сегодня большой популярностью пользуется материнский капитал, средства которого помогли многим улучшить жилищные условия многим россиянам. Если маткапитал был использован для закупки материалов и выполнения строительно-ремонтных работ, налоговики могут отказать в возврате средств. Не компенсируются также расходы, понесенные третьими лицами.

Важно также, чтобы готовое домостроение считалось жилым, что подтверждает факт регистрации в Росреестре.

Перечень документов, необходимых для оформления выплат

Для получения компенсации в ФНС по месту регистрации строения необходимо подать пакет документов, в который, прежде всего, входят справка о доходах (форма 2-НДФЛ) и налоговая декларация (3-НДФЛ).

Помимо этого придется предоставить:

  1. выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности;
  2. паспорт (оригинал и копия);
  3. чеки, квитанции, договора, выписки из банковских счетов, другие документы, которые могут стать неопровержимым доказательством понесенных убытков;Помните! При утере документов об оплате товаров/услуг, необходимо обратиться в магазин для оформления товарного чека, а если покупка стройматериалов и оплата услуг проводились через банк, запросите соответствующие выписки.
  4. семейным парам также понадобится свидетельство о браке и заявление относительно разделения имущественного вычета;
  5. свидетельство о рождении ребенка, если дом оформлен в собственность на него;
  6. кредитный договор и справку из финучреждения о погашении процентов по кредиту;
  7. заявление с просьбой обеспечить налоговый вычет.

С этими документами можно обратиться в налоговую службу по месту регистрации объекта, но только после того, как он станет законной собственностью претендента на вычет налога. Налоговики эти документы примут только с началом следующего года, а если вы хотите ускорить процесс, можно обратиться к работодателю.

В первом случае документы рассматриваются порядка в трехмесячный срок, еще месяц понадобится на осуществление выплаты на счет налогоплательщика. Работодатель не предложит компенсацию на счет, зато до полного погашения задолженности застройщику будет выплачиваться повышенная заработная плата (без вычетов).

Прочтите также: Как взять кредит на строительство дома: варианты 2018 года

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/vozvrat-naloga-na-stroitelstvo-doma

Порядок получения налогового вычета при строительстве дома

Возврат денег за строительство дома

Строительство жилого объекта — весьма дорогостоящее предприятие. Однако тот, кто решился на самостоятельное возведение жилья, должен знать о возможности налогового вычета при строительстве дома. Данная льгота гарантирована статьей 220 российского НК.

Причем неважно, сам человек занимался строительством или нанимал рабочих и подрядчиков, начинал ли он новое строительство, так сказать, с нуля или же завершал уже начатое кем-то. Но в последнем случае приобретенное здание должно значиться «объектом незавершенного строительства».

Конечно, статус достроенного дома — далеко не единственное требование для получения вычета. Что потребуется для возврата денег, детально рассмотрим далее.

Каковы условия для возврата?

Возможность оформить имущественный вычет есть далеко не у каждого владельца построенного жилья. Необходимо выполнить еще несколько условий:

  • постоянно проживать в РФ;
  • добросовестно уплачивать положенный налог со своих доходов;
  • возвести дом в одном из регионов России;
  • приобрести участок под постройку дома не у близкого родственника;
  • сохранить и предоставить все бумаги, подтверждающие понесенные расходы на строительство;
  • не оформлять вычет ранее (либо иметь достаточный остаток после произведенного вычета);
  • оформить возведенное здание как жилой дом, в котором можно регистрировать жильцов.

Сколько можно вернуть?

В текущем году максимально возможный размер возврата составляет 260 000 рублей или, иными словами, 13% с 2 миллионов. Данная сумма распространяется как на жилое здание, так и на участок, где оно построено. Фактически вернуть можно только 13% с потраченной суммы. Если же она меньше 2 миллионов, то и сумма возврата будет меньше.

Например, если земля под жилье была приобретена за 300 тысяч рублей, а материалы для строительства закуплены на 500 тысяч, можно сделать возврат в размере 104 тысяч.

Если дом построен супругами, вычет может сделать каждый из них. Однако сумму возврата данная мера увеличит только в одном случае: если размер расходов больше двух миллионов рублей.

К примеру, если общая стоимость участка и дома — 5 миллионов рублей, каждый из супругов может вернуть по 260 000 рублей (то есть каждый — с 2 миллионов). Таким образом, общая сумма возврата будет 520 тысяч рублей. Однако сделать совместный возврат можно, если брак официально зарегистрирован.

При этом неважно, кто из супругов оплачивал участок, покупал материалы или на кого оформлена собственность.

Есть еще одно важное правило. Возврат можно сделать лишь с тех денег, что человек внес из своего кармана либо взяв в кредит в банке. Если построить жилье ему помогло государство (к примеру, за счет маткапитала), то средства господдержки не включаются в сумму вычета.

За какие именно расходы можно вернуть деньги?

Оформить вычет можно на следующие расходы:

  • разработку проекта будущего дома;
  • составление сметы;
  • оплату работы строителей и отделочников;
  • подключение газа, электричества, отопления и иных коммуникаций.

Если же в процессе строительства человек выполнял какие-то работы самостоятельно либо брал в аренду необходимую технику, он не может включить это в список расходов для получения налогового вычета.

Также деньги не вернут за расходы на следующие товары или услуги:

  • осуществление перепланировки уже готового дома;
  • реконструкцию жилья (к примеру, постройку нового этажа);
  • установку сантехнического, газового или другого оборудования;
  • возведение бани, гаража либо других построек.

Какие потребуются бумаги?

Чтобы вернуть часть потраченных на строительство денег, в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявку на вычет со следующим пакетом бумаг:

  • ксерокопией паспорта заявителя;
  • декларацией о доходах;
  • договором на приобретение незавершенного строительного объекта (если приобреталось недостроенное здание);
  • справкой о зарплате;
  • бумагой, доказывающей право собственности на жилье (берется в ЕГРН);
  • договором о приобретении участка, на котором было возведено жилое здание;
  • копией договора с физлицом на проведение строительных или отделочных работ либо расписками (если при этом был произведен безналичный расчет, то понадобится также копия бумаги о переводе денег);
  • договором со строительной фирмой (при наличии такового);
  • копиями платежных поручений и квитанций;
  • ксерокопиями чеков на покупку материалов для строительства и отделки.

Сбор документов лучше начинать заранее. Как только здание признали жилым, следует как можно скорее вызвать техника и сделать необходимые обследования и замеры, а также зарегистрировать жилье в собственность. Собрав полный перечень бумаг, нужно заполнить декларацию. Если возврат решили оформлять оба супруга, каждому из них нужно подготовить свою декларацию.

Если стройка была начата, к примеру, в 2013 году и завершена через четыре года, в собственность оформлена — еще через год, т. е. в 2018, вычет можно получить только в 2019, 2020 или 2021 годах.

Можно ли оформить возврат на работе?

Налоговый вычет необязательно оформлять в инспекции, можно это сделать и на рабочем месте. Однако в этом случае владелец дома не получит всю сумму сразу, а будет получать ее постепенно: в виде повышенной заработной платы, из которой не будет вычитаться подоходный налог (13%).

Если такой вариант устраивает гражданина, он может подавать все документы сразу же после возникновения права на вычет. Эта возможность — еще одно отличие от возврата части потраченных на строительство средств через налоговую инспекцию, при котором полагается подавать все бумаги, дождавшись начала нового календарного года.

Еще один плюс этого варианта – не нужно заполнять декларацию. В остальном весь пакет бумаг остается прежним.

Собранные документы следует подать в налоговую. Сделать это можно как путем личного обращения, так и воспользовавшись услугами почты. Затем нужно подождать до тридцати дней. Именно за это время сотрудники налоговой должны прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета.

Полученное уведомление вместе с заявкой на вычет нужно отнести в бухгалтерию. И уже с месяца подачи бумаг с заработной платы перестанут удерживать 13% налога. Такое удержание будет происходить, пока вся положенная сумма не будет возвращена работнику.

Некоторые вопросы относительно вычета

Некоторые полагают, что сумму потраченных средств можно завысить, оформляя фиктивные квитанции, будто материалы куплены у друзей или родственников. Конечно, нет ни одного закона, запрещающего пользоваться услугами товарищей. Однако важно помнить, что человек, оказывающий услуги, обязан заплатить налог с дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=dizVlKbgih0

При осуществлении покупки у физического лица составляется специальный акт, в котором указываются паспортные данные продавца. Поэтому налоговой не составит большого труда проверить, действительно ли этот человек оказывал заявленные услуги.

Если же заявитель нанял знакомого, чтобы тот выполнил строительные работы, нужно заплатить за работника страховые взносы. Для этого надо обратиться в Пенсионный фонд, зарегистрироваться и перечислять в бюджет определенный процент с уплаченной строителю суммы.

Гораздо проще приобретать стройматериалы в магазинах, а строителей и отделочников нанимать в специальных компаниях.

Если под строительство брался кредит

Немного другие правила возврата установлены для тех, кто под постройку жилья брал кредит. Если стройка в ипотеку осуществлялось до 2014 года, величина вычета не ограничена какой-то суммой. Если кредитный договор был заключен после, то максимальная сумма, с которой можно оформить возврат, составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Вычет предоставляется лишь тем, кто оформил целевой кредитный договор на постройку жилого дома.

Людям, взявшим кредит, для оформления вычета необходимо предоставить дополнительные бумаги:

  • договор о взятии кредита;
  • справку об удержанных процентах по кредиту.

Как признать дом жилым?

Как уже было отмечено, возможность вернуть часть средств предоставляется не всем строителям, а только тем, чей дом уже построен и сдан. Ведь пока в документах дом значится как объект незавершенного строительства, он считается нежилым. Что же нужно сделать, чтобы строение признали пригодным для проживания?

Для начала следует обратиться к сотрудникам БТИ, чтобы те помогли ввести дом в эксплуатацию. Для этого необходимо, чтобы он уже был построен. То есть на залитом фундаменте должна стоять «коробка» с крышей, а внутри должны быть установлены перекрытия, окна и двери. Также требуется провести в здание электричество и отопление.

В БТИ надо принести некоторые бумаги:

  • выписку о праве собственности на участок, где возведено жилье (заказывается в ЕГРН);
  • техплан (заказывается в БТИ).

Вышеперечисленные бумаги подаются в БТИ либо МФЦ вместе с заявлением о выдаче разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Обращение рассматривается в течение десяти дней. В этот период на объект приедет выездная комиссия, члены которой осмотрят дом и вынесут решение.

Получив разрешение, владелец дома должен вновь обратиться в БТИ с просьбой выдать кадастровые документы.

Для этого жилой объект снова должен быть осмотрен комиссией, после чего его обладателю выдадут технический и кадастровый паспорта. Далее в Росреестре жилье регистрируется как частная собственность.

Со свидетельством о собственности владельцу дома выдают и акт ввода здания в эксплуатацию. Правильно оформив построенное здание, можно обращаться за вычетом.

Россиянин, который трудится официально (и, соответственно, добросовестно уплачивает налог с зарплаты), построив дом, может вернуть часть потраченных денег путем получения налогового вычета. В 2019 году максимальный размер возврата зависит от того, брал ли человек кредит под строительство. Если да, то он может вернуть до 390 тысяч рублей. Если нет — до 260 тысяч.

Если строительство осуществляли супруги и расходы значительно превысили 2 миллиона рублей, возврат может оформить каждый из них.

Оформить процедуру можно как в налоговой инспекции, так и на работе.

В первом случае нужно ждать окончания года для подачи заявления, декларации и других бумаг. Зато всю сумму выплачивают сразу. Во втором декларацию заполнять не требуется, а все документы можно подать сразу после получения акта ввода дома в эксплуатацию.

Но сумму возврата будут возвращать постепенно – в виде заработной платы, из которой не вычитается налог 13%.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.