Возмещение 13 при строительстве дома

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возмещение 13 при строительстве дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Как получить налоговый вычет при строительстве?

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Кто имеет право на компенсацию?

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Порядок получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Сроки перечисления возврата

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения.

Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году.

Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя.

Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов.

Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете.

После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы.

Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

  • Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
  • Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Рекомендуется делать копии или сканы чеков, так как текст на них выцветает и становится нечитаемым.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.

3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья.

Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma

Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Возмещение 13 при строительстве дома

Согласно Налоговому Кодексу РФ граждане имеют право на возмещение расходов при покупке готового объекта недвижимости и при строительстве частного дома.

В каких случаях можно получить вычет

Налоговый вычет предоставляется российским гражданам на строительство дома, расположенного на территории РФ. Статус недвижимости подтверждается сотрудниками БТИ после осмотра объекта. Получить компенсацию вправе лица, оплачивающие налог на доходы в размере 13%.

ВНИМАНИЕ! Тем, кто для возведения жилья выкупил земельный участок у родственников, такая льгота не полагается.

Строительство дома

В соответствии с Налоговым кодексом РФ вычет предоставляется при возведении частной постройки с возможностью прописки в ней. Если объект не стоит на кадастровом учете в Росреестре, получить компенсацию невозможно.

Владельцы домов, предназначенных для проживания нескольких семей, также не имеют права на такую льготу.

Покупка недостроенного дома

Рассчитывать на возврат части денег могут собственники, которые приобрели здание на этапе строительных работ и самостоятельно завершили возведение дома.

ВАЖНО! Чтобы получить компенсацию при покупке незаконченного объекта недвижимости, при оформлении сделки в договоре требуется отразить, что здание не достроено.

Какие расходы можно включить в имущественный вычет

При оформлении возврата на постройку жилого дома учитываются не все виды расходов. Компенсация полагается за следующие категории затрат:

  • приобретение участка для строительства;
  • покупка незаконченного объекта, имеющего статус жилого;
  • оформление и оплата проектно-сметной документации;
  • покупка стройматериалов;
  • подведение коммуникаций и инженерных сетей (вода, газ, электричество, отопление).

ВНИМАНИЕ! Чтобы вернуть НДФЛ, требуется документально подтвердить понесенные затраты.

Какие расходы не будут учтены

Возврат подоходного налога при строительстве дома не проводится в следующих случаях:

  • перепланировка в готовом здании;
  • монтаж необходимого оборудования;
  • реконструкция объекта недвижимости;
  • строительство хозяйственных построек или отдельно стоящих зданий для бытовых нужд (баня, гараж).

При одновременном возведении частного дома и иных построек, не предназначенных для проживания, собственник имеет право претендовать только на компенсацию расходов по строительству жилой части.

ВНИМАНИЕ! За возведение садового или дачного домика возврат НДФЛ не полагается. Но владелец недвижимости имеет право обратиться в муниципалитет с заявлением об изменении статуса здания.

Документы для оформления вычета

Для возврата подоходного налога при строительстве частного дома нужно предоставить в отделение ФНС пакет документов:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • дубликат удостоверения личности;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • документ о праве собственности на объект;
  • платежные документы, подтверждающие траты на строительные работы;
  • заявление на возврат 13% с указанием банковских реквизитов;
  • свидетельство о рождении детей, если им положена доля с вычета.

В случае когда при строительстве объекта использовались заемные средства, дополнительно требуется кредитное соглашение, квитанции, подтверждающие оплату процентов по займу, и справка из банка об отсутствии задолженности.

Если заявители состоят в браке, каждый из супругов имеет право подать заявление на выплату компенсации. Для этого нужно предоставить в налоговую службу свидетельство заключении брака.

Размер вычета

Владелец недвижимости может вернуть 13% от суммы, потраченной на строительные и отделочные работы, но при этом не превышающей 2 млн рублей. То есть собственник получит не больше 260 тыс. рублей (2 млн × 13%).

Ежегодно возвращается сумма, равная или меньше той, которая переведена гражданином в качестве подоходного налога. Остаток вычета переносится на следующий отчетный период, пока компенсация не будет выплачена полностью.

При строительстве частного дома с использованием заемных средств, взятых до 1 января 2014 года, 13% с расходов, понесенных на выплату процентов по ипотеке, возвращаются полностью. Если кредит оформлялся позднее, компенсация рассчитывается с суммы не более 3 млн рублей. В этом случае возвращается максимум 390 тыс. рублей (3 млн × 13%).

Рекомендуем: Как вернуть подоходный налог при покупке дома.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/vychet-pri-stroitelstve-doma

Возврат 13 процентов налога при строительстве дома: как быстрее вернуть НДФЛ

Возмещение 13 при строительстве дома

Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем — приятное исключение!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.