Имущественный вычет при строительстве дома документы

Содержание

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Имущественный вычет при строительстве дома документы

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Условия получения вычета

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

  • Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.
  • Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).
  • Построившие дом и купившие землю на собственные средства.Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
  • Купившие землю не у взаимозависимых лиц.Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Кто не может получить вычет?

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

  • Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
  • Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
  • Купившие землю у близких родственников.
  • Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
  • Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

  • На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
  • На приобретение строительных и отделочных материалов.
  • На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
  • На разработку проектно-сметной документации.
  • На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

  • 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
  • 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
  • В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Пример расчета вычета по ИЖС

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

2 000 000 х 13%

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Срока давности получения данного вида вычета – нет

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Однократность получения льготы

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Перенос остатка вычета

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Размер вычета при покупке жилья супругами

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Назначение земли, приобретенной под строительство дома

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Признание возведенного на з/у строения – жилым домом

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Способы получения имущественного вычета

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
  • По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

Срок получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Документы для получения вычета

  • Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
  • Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Источник: https://pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/zemli-i-stroitelstve

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Имущественный вычет при строительстве дома документы

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственнымируками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можнотолько один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом.Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатываетчеловек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и путиполучения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена вследующих законодательных актах:

  1. В статье 220НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
  2. В федеральномзаконе №312.
  3. В письмеМинистерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее,то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом былвозведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средствабудут возвращены за 3 предыдущих года. 

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

  • единственныйсобственник;
  • супружескаяпара — если право владения оформлено на обоих;
  • родители снесовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

  • он долженбыть российским гражданином;
  • обязанработать и платить 13-процентный налог;
  • не должен иметьконфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теорииправо на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее неполучить в ряде ситуаций:

  1. Собран неполный пакет документации.
  2. Сумма покупкив договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформленарасписка).
  3. Не былаподана декларация о доходах.
  4. Заявка былаподана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
  5. Форма заявкизаполнена неверно.
  6. Компенсацию уже была получена в достаточномразмере.

Бывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

  • возвратполагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объектнедвижимости обошелся дороже;
  • от неевысчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающимилицами государству;
  • итоговыйвычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются приопределении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнскийкапитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговыйвычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось спривлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условииуплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковскихпроцентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается кбазовой.

Какие документы понадобятся дляналогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление всписок дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить,какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомствалибо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства(регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, иоба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо черезорганизацию-работодателя.

  1. Собственникуразрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службыпо месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимочерез год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным,потому что можно проконсультироваться  усотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любымдругим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течениемесяца.
  2. Можно податьзаявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственникупридется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации.Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатнуюкарту раз в месяц.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг длясубсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факттрат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплатапроизводилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы обоплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, гдезакупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использоватьдетализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с еепомощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положенакомпенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретениерасходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб,подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммывозврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уженаходящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установкусантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданийнежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагаетсятолько на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться.Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект былпостроен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, тои мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%,если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразунесколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степеньучастия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными,если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсациярассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющиепенсионный статус, могут оформитькомпенсацию, если продолжают работатьи платят подоходный сбор. Также субсидияположена пенсионерам, которые в периодвозведения дома были трудоустроены, ана заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом,находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя,пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается послевведения жилья в эксплуатацию.

Источник: https://infolgota.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.